年末調整や確定申告は、多くの人が税金の手続きとして毎年行うものですが、利用できる控除をきちんと理解している人は意外と少ないかもしれません。生命保険料控除や医療費控除、ふるさと納税など、多くの控除制度を活用することで、税金を大幅に節約できる可能性があります。本記事では、年末調整と確定申告で利用可能な控除をすべてリストアップし、それぞれの特徴や手続き方法を詳しく解説します。漏れなく申請することで節税効果を最大限に活かしましょう！
年末調整と確定申告の違いを知ろう：基礎知識からスタート
年末調整と確定申告は、どちらも税金を正確に計算するための手続きですが、役割や対象者が異なります。2025年1月時点の最新情報を基に、それぞれの特徴を簡潔に解説します。
年末調整の特徴
確定申告の特徴
- 対象者：自営業、副業収入がある人、一部の給与所得者
- 目的：1年間の収入・控除を最終計算し税金を申告
- 手続き方法：本人が税務署またはe-Taxで申請、医療費控除や寄附金控除が対象
- 時期：毎年2月16日～3月15日
両手続きの違いを理解することで、税金の負担を軽減し、控除を最大限に活用できます。
年末調整で適用可能な主な控除一覧と申請手続き
年末調整は、会社員や公務員が簡単な手続きで所得税を調整できる便利な制度です。その中で、特に重要なのが控除の申請です。2025年1月版の最新情報を踏まえ、年末調整で適用できる主な控除と、その申請手続きについてわかりやすく解説します。
年末調整で適用可能な控除とは？
年末調整で適用できる控除は、主に給与所得者が申請可能なものに限定されています。これらの控除を申請することで、課税所得を減らし、結果的に税金を軽減できます。代表的な控除を以下に紹介します。
主な控除一覧
生命保険料控除
生命保険や介護医療保険、個人年金保険に支払った保険料が対象です。それぞれの種類に応じた控除額が設定されており、支払い額に応じて最大12万円が所得から控除されます。
地震保険料控除
地震保険に加入している場合、その保険料の支払い額に応じて最大5万円が控除されます。火災保険ではなく、地震保険が対象となる点に注意が必要です。
配偶者控除・配偶者特別控除
配偶者の年収が一定額以下の場合に適用されます。専業主婦（夫）の場合や、収入が低いパートタイマーの場合は控除の対象になりやすいです。
扶養控除
16歳以上の扶養親族がいる場合に適用されます。特に、学生や高齢者の扶養親族がいる場合には追加の控除が受けられます。
基礎控除
2020年に改正され、すべての納税者が48万円の控除を受けられるようになりました。ただし、所得が高い場合には控除額が減少します。
申請手続きのポイント
- 控除証明書を準備する
生命保険料や地震保険料の控除には、保険会社が発行する「控除証明書」が必要です。これらの書類は通常、10月から11月にかけて郵送されるので、紛失しないよう注意しましょう。 - 申告書を記入する
勤務先から配布される「給与所得者の保険料控除申告書」や「扶養控除等（異動）申告書」に必要事項を記入します。不明点があれば事前に会社の担当者に相談すると安心です。 - 提出期限を守る
提出期限は通常、12月上旬から中旬に設定されています。期限を過ぎると控除が適用されなくなる可能性があるため、余裕を持って対応しましょう。
2025年の新たなポイント
2025年の年末調整では、マイナンバーカードを利用した電子申請がさらに拡充されています。一部の控除申請がデジタル化され、手続きが簡単になる見込みです。特に保険料控除証明書の電子データ提出が推進されているため、積極的に活用しましょう。
年末調整を正しく行うことで、控除の漏れを防ぎ、無駄な税金を払わずに済ますことができます。必要書類を早めに準備し、確実に手続きを進めましょう。
確定申告で節税効果を最大化！利用できる控除の詳細解説
確定申告は、自営業者や副業をしている人だけでなく、会社員や公務員でも利用可能な節税の大チャンスです。特に、年末調整では対応できない控除を活用すれば、納めすぎた税金が戻ってくる可能性があります。現在の最新情報を基に、確定申告で利用できる控除の詳細を分かりやすく解説します。
確定申告で利用できる主な控除
確定申告では、医療費や寄附金、住宅ローンなどの多様な控除を申請できます。以下、それぞれの控除を具体的に説明します。
医療費控除
1年間で支払った医療費が一定額を超える場合、超えた部分を所得から控除できます。家族全員分の医療費を合算できる点がポイントです。2025年1月現在、セルフメディケーション税制も利用可能で、対象の市販薬を購入した場合にも控除が適用されます。
- 対象例：診療費、処方薬、通院の交通費
- 注意点：控除対象は10万円または所得の5％を超える金額
寄附金控除（ふるさと納税を含む）
ふるさと納税や特定の団体に対する寄附が対象です。ふるさと納税を利用すれば、寄附額の一部が所得控除されるうえ、自治体から返礼品を受け取ることができます。
- ふるさと納税の場合：2000円を超える部分が控除対象
- 申請時に必要な書類：寄附受領証明書
住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）
住宅ローンを利用してマイホームを購入した場合、一定額を所得税や住民税から控除できます。初年度は確定申告が必要ですが、2年目以降は年末調整で対応可能です。
- 控除期間：最大13年（適用条件による）
- 控除額：借入残高の一定割合（一般的に1％）
雑損控除
災害や盗難などで資産に損害を受けた場合に適用される控除です。
- 対象例：自然災害による損失、不慮の事故による損失
- 注意点：損失額が一定額を超える必要がある
特定支出控除
サラリーマンでも経費が認められる場合があり、勤務関連の出費（通勤費、資格取得費用など）が対象となります。確定申告で申請することで控除を受けられます。
手続きのポイント
必要書類を早めに準備
医療費の領収書や寄附受領証明書、罹災(りさい)証明書などが必要です。電子申告を利用する場合でも、提出書類の内容確認は必須です。
電子申告を活用する
現在はマイナンバーカードを使った電子申告（e-Tax）が普及しています。事務作業が効率化され、還付金が早く振り込まれるメリットがあります。
確定申告を正しく行うことで、税負担を大幅に軽減できます。控除の仕組みを把握し、漏れなく申請を進めましょう。
知らないと損！年末調整と確定申告の併用でさらに節税
年末調整と確定申告はそれぞれ単独で利用するケースが多いですが、これをうまく併用することで、さらに大きな節税効果を得ることができます。最新情報を基に、併用のメリットや具体的な方法を解説します。
年末調整と確定申告を併用するメリット
年末調整で調整される税金は、給与所得者の基本的な控除に限られます。一方、確定申告では年末調整で対応できない控除や収入・支出に基づく調整が可能です。この2つを併用することで、控除の範囲が広がり、節税効果を最大化できます。
例えば、会社員でも以下のような場合は確定申告を追加で行うと節税に繋がります。
- 医療費控除：家族全員の医療費を合算することで控除対象となるケースが増えます。
- ふるさと納税：年末調整で対応できない寄附金控除を申請できます。
- 住宅ローン控除の初年度申請：2年目以降は年末調整で済むが、初年度は確定申告が必要です。
併用する際に知っておきたい控除ポイント
配偶者控除や扶養控除の見直し
年末調整で申告した扶養親族や配偶者の情報に変更があった場合、確定申告で修正することで追加の控除を受けられる可能性があります。
副業収入の申告
副業収入が20万円を超える場合、確定申告が必要です。経費を適切に計上することで、所得税を抑えることができます。
災害や盗難の補填
2025年は災害による被害が多発していますが、損害を受けた場合に雑損控除を申請することで節税が可能です。
具体的な手続きの流れ
- 年末調整を確実に行う
会社を通じて年末調整を完了します。この際、生命保険料控除や扶養控除などを正確に申請しましょう。 - 確定申告で漏れを補完する
年末調整で対応できなかった控除を確定申告で追加申請します。医療費控除や寄附金控除がその代表例です。 - 電子申告（e-Tax）の活用
現在はe-Taxが推奨されています。マイナンバーカードを活用することで、手続きが簡略化されるだけでなく、還付金が早く振り込まれる利点があります。
2025年1月時点の最新動向
現在は、控除手続きのデジタル化がさらに進展しています。一部の控除書類はオンラインで提出可能となり、手続きの効率が大幅に向上しています。年末調整と確定申告を組み合わせた節税対策を進める際も、これらのツールを活用することで負担を減らせます。
年末調整だけ、または確定申告だけで完結するよりも、併用することで控除の範囲が広がり、納税額をさらに抑えることが可能です。漏れなく手続きを行い、最大限の節税効果を実現しましょう。
手続き忘れを防ぐ！控除申請に必要な書類とスケジュール
年末調整や確定申告で控除を受けるには、必要な書類を適切に準備し、期限内に提出することが欠かせません。現在の最新情報を踏まえ、各控除の申請に必要な書類とスケジュールを詳しく解説します。
控除申請に必要な主な書類
生命保険料控除証明書
生命保険や介護医療保険、個人年金保険の契約者には、保険会社から控除証明書が郵送されます。10月から11月に届くことが一般的です。控除額はこの証明書を基に計算されるため、紛失しないように保管してください。
地震保険料控除証明書
地震保険を契約している場合、保険会社が発行する控除証明書を提出する必要があります。火災保険では対象外のため注意しましょう。
医療費の領収書
医療費控除を申請するには、1年間に支払った医療費の領収書が必要です。健康保険組合から発行される「医療費通知書」を使うと手続きが簡素化されます。
寄附金受領証明書
ふるさと納税や特定団体への寄附をした際に発行される証明書を準備します。ふるさと納税の場合、ワンストップ特例制度を利用しない場合は確定申告が必要です。
住宅ローン年末残高証明書
住宅ローン控除を申請するには、金融機関が発行する年末時点の借入残高証明書が必要です。
スケジュール管理のポイント
- 年末調整（12月上旬～中旬）
会社が手続きを代行しますが、申請者は必要書類を揃え、「扶養控除等申告書」や「保険料控除申告書」に記入して提出する必要があります。締切が短いため、事前に準備を進めましょう。 - 確定申告の準備（翌年1月～2月上旬）
医療費控除や寄附金控除など、年末調整で申請できなかった控除のための書類を整理します。電子申請をする場合は、必要なデータが揃っているかも確認してください。 - 確定申告期間（2月16日～3月15日）
申請は税務署への提出、またはe-Taxで行います。現在は電子申告が普及し、提出後の処理が迅速化されています。控除申請を含む確定申告は、期限を守ることが最優先です。
2025年の最新サポートツール
マイナポータルやe-Taxを活用することで、控除証明書や医療費通知が自動的に反映されるため、書類提出が大幅に簡素化されています。また、スマートフォンで申請が可能なサービスも拡充されており、事前準備を効率的に行うことができます。
結論
年末調整と確定申告は、それぞれ異なるタイミングで行う手続きですが、どちらも税金を軽減する重要な機会です。本記事で紹介した控除の全リストを参考に、利用可能な控除を見逃さないよう準備を進めましょう。特に、年末調整では対応しきれない控除を確定申告で補完することで、税金の還付を受けられる可能性が広がります。現在の最新情報やデジタルツールを活用し、効率的かつ確実に手続きを進めることで、より多くの節税効果を得ることができます。
